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紫鑫藥業(yè)三季報收問詢函逾期債務(wù)26.8億存貨68億

2021-11-03 19:32:10 來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)

中國經(jīng)濟網(wǎng)北京11月3日訊日前，深交所對吉林紫鑫藥業(yè)股份有限公司（簡稱“紫鑫藥業(yè)”，002118.SZ）下發(fā)了問詢函（公司部三季報問詢函〔2021〕第5號）。10月29日，紫鑫藥業(yè)披露了《2021年第三季度報告》。

三季報顯示，紫鑫藥業(yè)2021年前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入1.59億元，同比下降19.26%；歸屬于上市公司股東的凈利潤-3.41億元，同比下降23.24%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-5.29億元，同比下降1053.95%，其中銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金1.49億元，購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金6.23億元。

紫鑫藥業(yè)于10月26日披露的《關(guān)于公司及子公司部分債務(wù)逾期進展的公告》顯示，截止公告日，紫鑫藥業(yè)逾期債務(wù)金額合計約為26.78億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)71.65%，占總資產(chǎn)的25.48%。。

對此，深交所要求紫鑫藥業(yè)說明以下事項：（1）結(jié)合報告期內(nèi)公司銷售、采購等業(yè)務(wù)開展情況，說明前三季度公司虧損的原因，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金遠超當期營業(yè)收入的合理性。

（2）截至三季度末，公司貨幣資金余額為792萬元，應(yīng)付職工薪酬3383.98萬元，說明截至回函日累計欠薪、欠稅、欠息情況，報告期內(nèi)公司員工人數(shù)變動情況，欠薪、欠稅、欠息事項是否對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響，如是，請說明公司擬采取的應(yīng)對措施。

（3）說明截至回函日銀行借款逾期明細，以及最近三個月內(nèi)即將到期的借款明細，是否存在其他逾期或者違約的情況，截至目前已出現(xiàn)的債務(wù)逾期是否及時履行了信息披露義務(wù)，公司擬采取的解決逾期債務(wù)的措施。

此外三季報還顯示，紫鑫藥業(yè)存貨期末賬面余額為68.31億元，占流動資產(chǎn)80.04%，占總資產(chǎn)62.47%。

對此，深交所要求紫鑫藥業(yè)按存貨類別列示賬面存貨明細余額，并說明公司存貨去庫存及存貨周轉(zhuǎn)情況，存貨壞賬準備計提的充分、合理性。

深交所要求紫鑫藥業(yè)就上述問題做出書面說明，并在2021年11月9日前將有關(guān)說明材料報送上市公司管理二部并對外披露，同時抄送派出機構(gòu)。

以下為原文：

關(guān)于對吉林紫鑫藥業(yè)股份有限公司2021年第三季報的問詢函

公司部三季報問詢函〔2021〕第5號

吉林紫鑫藥業(yè)股份有限公司董事會：

我部在對你公司2021年第三季度報告審查過程中，關(guān)注到如下事項：

1、三季報顯示，你公司2021年前三季度實現(xiàn)營業(yè)收入1.59億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）-3.41億元。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金1.49億元，購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金6.23億元。截止2021年10月26日，你公司逾期債務(wù)金額達26.78億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為71.65%。請你公司說明以下事項：

（1）結(jié)合報告期內(nèi)公司銷售、采購等業(yè)務(wù)開展情況，說明前三季度公司虧損的原因，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金遠超當期營業(yè)收入的合理性。

（2）截至三季度末，你公司貨幣資金余額為792萬元，應(yīng)付職工薪酬3,383.98萬元，說明截至回函日累計欠薪、欠稅、欠息情況，報告期內(nèi)公司員工人數(shù)變動情況，欠薪、欠稅、欠息事項是否對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響，如是，請說明你公司擬采取的應(yīng)對措施。

（3）說明截至回函日銀行借款逾期明細，以及最近三個月內(nèi)即將到期的借款明細，是否存在其他逾期或者違約的情況，截至目前已出現(xiàn)的債務(wù)逾期是否及時履行了信息披露義務(wù)，你公司擬采取的解決逾期債務(wù)的措施。

2、三季報顯示，你公司存貨期末賬面余額為68.31億元，占流動資產(chǎn)80.04%，占總資產(chǎn)62.47%。請你公司按存貨類別列示賬面存貨明細余額，并說明公司存貨去庫存及存貨周轉(zhuǎn)情況，存貨壞賬準備計提的充分、合理性。

3、三季報顯示，你公司期末預(yù)付賬款余額為5.6億元，較期初增加2,018.87%。請你公司結(jié)合上述預(yù)付賬款的具體內(nèi)容詳細說明公司在資金壓力較大的情況下仍發(fā)生大額預(yù)付的原因及合理性，上述預(yù)付賬款的對象名稱，預(yù)付對象是否為公司關(guān)聯(lián)方，是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用的情形。

4、三季報顯示，你公司期末應(yīng)收賬款余額為9.36億元，與期初基本持平，請你公司說明以下事項：

（1）結(jié)合報告期內(nèi)銷售回款情況詳細說明在本報告期營業(yè)收入下降的情況下應(yīng)收賬款余額持續(xù)高企的原因。

（2）結(jié)合公司經(jīng)銷商、客戶經(jīng)營情況，詳細說明公司超出信用政策期限的應(yīng)收賬款的可回收性，壞賬準備計提是否充分、合理。

5、前期你公司年報問詢函回復(fù)顯示，公司期初其他應(yīng)收款余額中包含了對亳州亳藥堂藥業(yè)有限公司、敦化市興參工貿(mào)有限責(zé)任公司的采購原料款，金額分別為7,722.33萬元、2,490萬元。截至三季度3末，你公司其他應(yīng)收款余額為1.67億元。請你公司說明報告期內(nèi)上述采購原料款的回款進展情況，如尚未回款，請公司說明上述供應(yīng)商是否存在償還能力，公司擬采取的應(yīng)對措施。

6、截至2021年三季度末，在建工程期末余額3.85億元，較期初增加9.07%。請補充披露你公司在建工程相關(guān)工程建設(shè)進展、是否陷入停頓、預(yù)定轉(zhuǎn)固時間及尚需投入的金額。

請你公司就上述問題做出書面說明，并在2021年11月9日前將有關(guān)說明材料報送我部并對外披露，同時抄送派出機構(gòu)。

特此函告

深圳證券交易所

上市公司管理二部

2021年11月2日

標簽：存貨債務(wù) 藥業(yè)